Klassifizierung virtueller Miner - Probleme

Hallo Zusammen,
ich habe eine Frage, wie ich folgenden Fall buchen soll.

Ich kaufe einen virtuellen Miner (Titanx - Proof of Burn). Man kauf einen Miner bsp. für 0,2ETH und erhält nach bsp. 100 Tagen dafür 1 Mio Titanx Coins.

Nun das Problem: Wenn ich es als „Payment“ und „Income“ klassifiziere, muss ich ja auf meine Gesamt erhaltenen 1 Mio Titanx Coins steuern bezahlen nach §22Nr. 3. Jedoch hatte ich ja die Ausgabe der 0,2 ETH.

Bildlicher vergleich:
Payment 0,2 ETH = 500 EUR
Income 1 Mio Titanx = 1500 EUR

Somit müsste ich nur Steuern auf 1000 EUR bezahlen (1500 Einnahme- 500 Ausgabe)

Hat jemand eine Lösung

Würde es wie folgt machen (für Steuerland Österreich und Privatperson):

  • die 0,2ETH als Payment versteuern, da es ein Kauf einer Ware/Dienstleistung ist und als Trade Krypto → Fiat gesehen wird
  • die Titanx als „Mining“ Klassifizieren wodurch 27,5% Steuern fällig werden

Du bist in DE beheimatet, richtig?

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Ja, wohne in Deutschland

Die erste wichtige Frage die sich stellt ist, ob Proof-of-Burn wie POW zu betrachten ist.

Grundlegend stellt sich die nächste Frage, ob der Minerkauf sich als Rechtsgeschäft iSv Kaufvertrag darstellt, oder eher in einer Art Gebühr für die Nutzung eines Slots in einer Farm.

Diese Beurteilungen sind vorab sicher essentiell.
Durch die Antwort auf Frage 2 wird entweder ein Payment oder eine Fee (die du eventuell dem Erhalt der 1M Token mit dem Tageswert der Begleichung derselben umhängen kannst) ausgelöst. Ob das in DE steuerrechtlich erlaubt ist, kann ich jedoch nicht beurteilen.

Wie ist der Erhalt der 1M Token beschrieben im Projekt? Sind diese bereits als Miningreward zu verstehen, ist ein handelbares Asset, nehme ich an? Dann wäre es als Claim eines POW-Minings als Income richtig verbucht, sofern Frage 1 mit ja beantwortet wäre.

Ist es tatsächlich ein POW-Asset, solltest du dich jedenfalls bezüglich einer drohenden gewerblichen Einstufung (die soweit mir bekannt) in DE ja noch immer möglich ist, erkundigen