Sammelthread: x.com
31.07, 30.08. oder doch 02.09.? 
Die regulÀre Frist (31.07.) wurde dieses Jahr im Rahmen des Corona-Steuerhilfegesetzes um einen Monat verlÀngert bis zum 31.08.2024. Da dies auf einen Samstag fÀllt, ist der darauffolgende Montag, 02.09.2024, der letztmögliche Abgabetag.
Muss Krypto in Deutschland versteuert werden?
Privatpersonen mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland mĂŒssen Kryptogewinne grundsĂ€tzlich versteuern. Es gibt aber Freigrenzen und Haltefristen fĂŒr Steuerbefreiung.
Wie viele Steuern zahlt man in Deutschland auf Krypto?
Gewinne aus dem Handel mit Krypto werden in Deutschland grundsÀtzlich zum persönlichen Einkommensteuersatz zwischen 0% und 45% versteuert. Die Höhe hÀngt von deinem Einkommen und deinem Familienstand ab.
Krypto-Freigrenzen in Deutschland:
Freigrenze fĂŒr private VerĂ€uĂerungsgeschĂ€fte: 600âŹ
Bei Gewinnen aus dem Verkauf von KryptowÀhrungen
Freigrenze fĂŒr Sonstige Leistungen: 256âŹ
Z.B bei Einkommen aus Staking, Lending & privatem Mining
Haltefristen
In DE betrĂ€gt die Haltefrist fĂŒr Kryptos 1 Jahr, anders als bei Aktien. Der Grund?
Krypto gilt als privates VerĂ€uĂerungsgeschĂ€ft. VerkĂ€ufe nach dieser Frist sind steuerfrei.
Doch Vorsicht: Es gibt Ausnahmen und Besonderheiten, die wir uns noch ansehen!
Steuerbare Krypto-Transaktionen:
In Deutschland können bestimmte Krypto-AktivitĂ€ten zu steuerlichen Verpflichtungen fĂŒhren. Wesentlich ist, ob ein Gewinn erzielt wird, z.B. durch Verkauf oder Tausch.
Beachte: Haltefristen und Freigrenzen können Steuern beeinflussen.
Steuerfreie Krypto-Transaktionen:
In Deutschland kann Krypto nach einem Jahr Haltefrist steuerfrei verkauft werden. Ebenso sind Transaktionen ohne Gewinnerzielung, wie z.B. Geschenke (fĂŒr Schenkenden) oder Ăbertragungen zwischen eigenen Wallets, steuerlich unschĂ€dlich.
Wie werden Gewinne ĂŒberhaupt berechnet?
Um den VerĂ€uĂerungsgewinn zu berechnen, muss der VerĂ€uĂerungspreis abzĂŒglich der Anschaffungskosten und der Werbungskosten berĂŒcksichtigt werden.
Hier die Formel:
FiFo vs. LiFo?
First in First out:
Ălteste Coins zuerst verkauft
Gewohnte Verbrauchsfolge bei DE-FinanzÀmtern
Depottrennung (jedes Depot separat behandeln)
Last in First out:
Neueste Coins zuerst verkauft
Oft nicht von FinanzÀmtern akzeptiert 
Nachdem wir die Krypto-Steuergrundlagen in Deutschland durchgesprochen haben, werfen wir jetzt einen Blick auf die gÀngigen Krypto-Transaktionen und wie sie steuerlich behandelt werden. Hier gibt es einige Dinge zu beachten! 
Krypto-Verkauf gegen Fiat (âŹ):
Privates VerĂ€uĂerungsgeschĂ€ft â Einkommensteuer
Freigrenzen & Haltefristen gelten 
Verkauf nach Haltezeit > 1 Jahr â steuerfrei 
Gewinne < 600⏠/ Jahr â steuerfrei
Swap-Steuern:
Swaps = steuerpflichtig innerhalb 1-Jahres-Haltefrist
Egal, ob auf CEX, DEX oder mit Stablecoins getauscht wird
Steuerliche Behandlung wie bei Krypto-Verkauf
Bei einem Swap beginnt neue Haltefrist fĂŒr erhaltene Krypto
Steuern bei Margin- & Future-Trading:
Beide als TermingeschÀfte klassifiziert
Pauschal: 25% Kapitalertragsteuer + KiSt + SolZ
EinjĂ€hrige steuerliche Haltefrist? Nicht anwendbarâ:x:
NFT-Steuern:
Privater NFT Handel gilt als privates VerĂ€uĂerungsgeschĂ€ft
Werden NFTs lÀnger als ein Jahr gehalten, sind die Gewinne steuerfrei
Vorsicht bei gewerblichem Handel: Hier können andere SteuersÀtze und Umsatzsteuer anfallen >
Mehr dazu weiter unten!
Lending-Steuern:
Krypto Lending ErtrÀge zÀhlen zum Einkommen
Steuersatz 0-45% bei Zufluss
Verkaufst du ErtrÀge innerhalb 1 Jahres, fÀllt erneut Steuer an
Aber: Es gibt 256⏠Freigrenze jÀhrlich
Gut zu wissen: Verleihen beeinflusst Haltefrist nicht!
Airdrop-Steuern:
Beim Zufluss fÀllt keine Steuer an
Erhaltene Coins/Token haben Anschaffungskosten von 0âŹ
Verkauf innerhalb 1 Jahres: Gewinn voll besteuert
Verkauf nach 1 Jahr: steuerfrei
Gewinn wird zum Einkommensteuersatz (0-45%) besteuert
Mining-Steuern:
ErtrÀge ggf. gewerblich Mehr dazu weiter unten!
Privates Mining:
Verkauf von Rewards innerhalb eines Jahres steuerpflichtig
Nach 1 Jahr Haltefrist steuerfrei verĂ€uĂerbar
bis 256⏠steuerfrei, danach Einkommensteuersatz
DeFi-Steuern? 
Die DeFi-Welt kann komplex sein. Verschiedenste AblĂ€ufe im Hintergrund erschweren pauschale Aussagen zur Besteuerung. Doch keine Sorge! In den folgenden Tweets geben wir einen Ăberblick ĂŒber die gĂ€ngigsten steuerlichen Sachverhalte im DeFi-Bereich.
Staking-Steuern:
Gewinne aus Staking fallen unter sonstige EinkĂŒnfte
Achtung ggf. gewerblich Mehr dazu weiter unten!
Die 10-jĂ€hrige Haltefrist fĂŒr Staking-Rewards wurde aufgehoben
Liquidity-Mining-Steuern:
Steuerliche Einordnung variiert!
Einstieg und Ausstieg in Pool kann als VerĂ€uĂerung gelten >
Oder: Einstieg und Ausstieg sind nicht relevant, dafĂŒr könnten Rewards als sonstige EinkĂŒnfte besteuert werden
ggf. Beratung einholen!
Yield-Farming-Steuern: Yield Farming umfasst diverse DeFi-VorgÀnge. Steuerlich wird jeder Schritt individuell betrachtet. Viele Gewinne kommen aber aus Liquidity Mining.
FĂŒhrt oftmals zu sonstigen EinkĂŒnften (wie Lending, Staking)
ggf. Beratung einholen!
Wie du gesehen hast, könnten einige deiner Krypto-AktivitÀten vom Finanzamt bereits als gewerblich eingestuft werden und dir einen Strich durch die Rechnung machen.
Bist du sicher, dass du noch privat handelst? Lass uns das gemeinsam herausfinden!
Gewerblich im Krypto-Handel?
Die Folgen:
Keine steuerfreie 1-Jahres-Haltefrist
Verpflichtende Gewerbeanmeldung + mögliche Gewerbesteuer
Höhere steuerliche Aufbereitungskosten
KlĂ€rung & Beratung empfohlen, um Ăberraschungen zu vermeiden!
Bin ich noch privat oder schon gewerblich?
Einige Indikatoren:
Trading fĂŒr Dritte? Achtung: Lizenz notwendig!
Gesamtbild Àhnlich einem Wertpapier-/Finanzunternehmen
Angestellte + RĂ€umlichkeiten, hoher Hardwareeinsatz etc.
Hoffentlich hat dir dieser Thread einen guten Ăberblick verschafft. Wenn du dir bei gewissen Themen unsicher bist, dann können wir dir eine Beratung bei einem Experten nur ans Herz legen. 
Gerne natĂŒrlich auch ĂŒber unsere Beratungsplattform: